您现在的位置：中注协通报证券所检查情况
根据《2013年证券资格会计师事务所执业质量检查实施方案》，中注协2013年组织8个检查组共103名检查人员，对8家证券所总所及其21家分所进行检查。该8家事务所分别是安永华明、上海众华沪银、广东正中珠江、中汇、中天运、北京中证天通、中兴财光华、江苏苏亚金诚。本次检查共抽查了105份审计报告，其中，上市公司审计报告53份，IPO审计报告10份，非上市公司审计报告42份。
2013年证券所执业质量检查主要包括两方面的内容：一是会计师事务所质量控制体系设计及运行的有效性，二是会计师事务所业务项目整体质量。证券所执业质量检查进一步实践系统风险检查的理念与方法，坚持对检查组不限定检查范围和比例，不确定分所检查的名单，根据检查组对事务所的了解和风险评估，确定检查的具体范围。在实施质量控制体系检查时，将合伙人机制、总分所一体化管理、业务执行等作为检查工作重点。在业务项目检查方面，重点选取被检查事务所为上市公司、金融保险机构、国有大型企业、IPO企业等客户出具的业务报告，同时今年还将地方政府性债务审计业务以及内控审计业务作为检查重点。
检查结果表明，总体上，被检查事务所的内部治理机制进一步完善，风险防范意识逐渐增强，质量控制水平有所提升。与以往年度相比，业务项目检查中发现的问题有所减少。在审计业务项目检查中发现，个别注册会计师在执行审计业务时，关键审计领域审计程序实施不到位，获取的审计证据不够充分、适当。
例如，检查发现江苏苏亚金诚会计师事务所在部分业务项目审计过程中，个别注册会计师对应收账款、存货、无形资产、借款、收入、对外担保、补贴收入未实施必要的审计程序，未获取充分、适当的审计证据。依据《中国注册会计师协会会员执业违规行为惩戒办法》，给予江苏苏亚金诚会计师事务所注册会计师陈祥华、杨劲松通报批评，给予江苏苏亚金诚会计师事务所注册会计师王敏、薛婉如训诫。
中注协表示，依据《会计师事务所执业质量检查制度》，中注协将向受到惩戒和其他存在质量控制缺陷的被检查事务所发出整改通知书，责成其限期整改并提交整改报告，中注协将对其整改情况进行跟踪检查。
